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相続に生命保険が有効であるといわれる理由
質問
相続対策を行う場合に、生命保険が有効だとよく聞きますが、具体的にどういうことでしょうか？
回答
生命保険は、リスクが少なく、遺産分割が容易であるなど、相続対策においてさまざまな有利性をもっています。
昔のバブル全盛期においては、地価の高騰等に伴い相続税の評価額となる路線価等も上昇し、その結果として高額な相続税負担を強いられるということがありました。
しかし、当時は不動産市場はいわゆる売り手市場であったために不動産の処分が比較的容易であり、相続物件の売却によって納税資金を捻出しやすい環境であったことも事実です。
当時と比較して現在では地価も相当下落し、同時に路線価等も下がり、相続税負担は以前に比べるとかなり楽になったといえるかもしれません。
しかし、相続税納付のために不動産を処分したくても買い手が付かなかったり、相続対策として建築した賃貸用不動産に思うように入居者が集まらないにも関わらず、その物件にかかる借入金の返済は、せざるを得ないといった事態が生じ、相続対策どころか現在の生活設計に支障をきたしている方が多いのも事実です。
こういった状況下において、相続対策として比較的リスクが少なく、将来にわたり安全な方法の一つとして「生命保険の活用」が考えられます。
相続対策に生命保険が有効である理由
１．確実に現金が得られる
保険は加入した時からその保険金額の支払いが保証されています。
貨幣価値の変動等の問題はありますが、保険事故があれば間違いなく受取人（相続人）が現金を手にできる財産といえます。
２．財産の分割に有効
相続人が複数いるものの相続財産が分割不能な不動産のみというような場合でも、事前に特定の相続人を受取人とする保険に加入することによって、争族を避ける手段となります。
３．いつでも現金化が可能
不動産等は通常、売却を急げば価格を下げて売らなくなるケースが多いです。
その点、生命保険はいつでも解約ができ、解約せざるを得ない状況になっても買い叩かれるというようなリスクはありません。
４．今すぐできるリスクのない相続対策
本来、相続対策は時間をかけて長期間にわたり行うものです。
そこで、まず一定の保障を確実なものとし、その上でじっくりと何をすればいいのか検討する時間を稼ぐことが可能となります。
５．リスクを明確に把握できる
相続対策としてアパートを建築した場合に考えられるリスクには、①建築費用、②取得・保有時の税金、③入居者の確保、④賃料の変動、⑤借入金と利息の返済、⑥将来物件が老朽化した場合の支出、⑦借入金利息の変動、などが考えられます。
それに対して生命保険加入におけるリスクとは、その保障を得るための保険料を将来にわたって支払い続けることができるか、ということぐらいです。
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